Восстановление НДС по лизингу (счет 76 ВА)

Comments

• Цитата: Добрый день.Помогите разобраться с восстановлением НДС по авансовому платежу по лизингуВкратце ситуация такова: в декабре 2012 г. был приобретен автомобиль в лизинг 728 793,92 р. (лизингополучатель мы).Авансовый платеж 179575 р. -НДС 27 393 р.Каждый месяц выст.счет фактура на сумму 35 540 (НДС 5421,4)А платится сумма 28 350 р.Правильно ли я восстанавливаю сумму НДСД 68.02 К 76 ВА - 27392,8Д 76 Ва К 68.02 - 27392,8/24 (срок лизинга)= 1141,36 р.ТО есть в декларации за 1 кв.2013 г. я поставлю сумму строки 090 (1141,36*3=3424,08 р.)Буду очень благодарна.В приложение оборотка по счету 76 ВА (идет красным верно ли это?)

  
  
  Добрый день!
  
  У меня получается по Вашим цифрам такая картина:
  Д 68.2 К 76.ВА = 27 392,79 руб. - предъявлен к вычету НДС с лизингового аванса;
  Д 68.2 К 76.ВА = сторно 1 096,77 руб. - восстановлен ранее предъявленный к вычету НДС в части зачитываемого в текущем месяце в счет оплаты лизинговых услуг аванса (1 096,77 руб. = (35 540 руб. - 28 350 руб.) * 18 / 118) - именно эта сумма (умноженная на количество месяцев зачета данной суммы в налоговом периоде) и отражается в строке 090.
  
  Красным, как мне кажется, по счету 76.АВ должны идти только записи, сторнирующие НДС с зачитываемого аванса. А у Вас и НДС с начисляемых лизинговых платежей тоже почему-то отражается (причем красным) по счету 76.АВ.
• Спасибо. все очень понятно стало. спасибо что ответили, чуть не отправила неправильную декларацию. Единственное хотелось бы уточнить авто был приобретен в декабре 2012, и соответственно в декабре выставили счет - фактуру на сумму 7010,69 р., а не на 35 540 р.
  а след.лизинговые платежи уже идут на 28 350 р. с р/сч., а сч.факт. на 35 т.р.
  Правильно ли я понимаю что:
  (35 540-28350)*18/118 и разделить на 24 месяца это срок лизинга = 1096,77 *24=26 322,48 р. а ндс с аванс.лизиногового платежа 27 392 р. не хватает суммы 1069 р. (эту сумму я поставила в строке 090 в 4 квартале) в строке 150 - 27 392 р.
  сумма 1069 это НДС со сч.фактуры предъявленной за декабрь 2012 г.
  (правильно ли я получается сдала декларацию за 4 кв. или сдавать уточненку)
  Буду вам весьма признательна за ответ.
  
  Приложение (76 ВА) правильно ли?
• Цитата: Спасибо. все очень понятно стало. спасибо что ответили, чуть не отправила неправильную декларацию. Единственное хотелось бы уточнить авто был приобретен в декабре 2012, и соответственно в декабре выставили счет - фактуру на сумму 7010,69 р., а не на 35 540 р.а след.лизинговые платежи уже идут на 28 350 р. с р/сч., а сч.факт. на 35 т.р.Правильно ли я понимаю что:(35 540-28350)*18/118 и разделить на 24 месяца это срок лизинга = 1096,77 *24=26 322,48 р. а ндс с аванс.лизиногового платежа 27 392 р. не хватает суммы 1069 р. (эту сумму я поставила в строке 090 в 4 квартале) в строке 150 - 27 392 р.сумма 1069 это НДС со сч.фактуры предъявленной за декабрь 2012 г.(правильно ли я получается сдала декларацию за 4 кв. или сдавать уточненку)Буду вам весьма признательна за ответ.Приложение (76 ВА) правильно ли?

  
  
  Добрый вечер!
  
  По выделенному синим - верно.
  Вложение - по суммам похоже на правду. Но в технике работы в бухгалтерских программах я не силен.
• Илья очень вас благодарю, за оказанную помощь. Вы мне очень помогли. Спасибо.