Как в налоговом учете ООО на ОСНО — арендатора отразить уменьшение стоимости арендной платы за прошлый налоговый период?
Здравствуйте!
ООО на ОСНО. Арендодатель пересмотрел нам стоимость арендной платы за прошлый налоговый период в сторону уменьшения. Все документы получены. Даты корректировочных документов и дополнительного соглашения оформлены текущим периодом. Как правильно отразить данные операции в налоговом учёте и отразить в декларации по налогу на прибыль?
спасибо!
ООО на ОСНО. Арендодатель пересмотрел нам стоимость арендной платы за прошлый налоговый период в сторону уменьшения. Все документы получены. Даты корректировочных документов и дополнительного соглашения оформлены текущим периодом. Как правильно отразить данные операции в налоговом учёте и отразить в декларации по налогу на прибыль?
спасибо!
Comments
-
Цитата: Как правильно отразить данные операции в налоговом учёте и отразить в декларации по налогу на прибыль?Здравствуйте. Подать уточненную НД, предварительно доплатив налог и пени (ст. 81 НК) Поскольку, в отличии от 21 главы НК, глава 25 не предусматривает корректировку на уменьшение текущем периодом.
