Не был учтен счет-фактура на аванс в книге покупок в 2020 году: можно ли учесть сумму в 2021 году?

Comments

• Цитата: могу ли я в 3 квартале 2021 данный аванс учесть.

  Здравствуйте. Нет не можете.  Вычет НДС с авансов, полученных от покупателей  на другой период не переносятся  (письма  Минфина России от 12 марта 2013 г. № 03-07-10/7374, от 15 января 2013 г. № 03-07-14/02, от 31 октября 2012 г. № 03-07-05/55, ФНС России от 30 марта 2012 г. № ЕД-3-3/1057.) Подавайте уточненку, оформив доп.лист к Книге покупок по этому вычету (Постановление 1137)
• Добрый день,
  

  Цитата: Был получен аванс от покупателя в 3 квартале 2020 г., выписан счет- фактура на аванс, в 4 квартале 2020 г. сделали отгрузку но аванс не учла в книге покупок, чтоб он перезакрылся, то есть я уплатила два раза с данной отгрузки, могу ли я в 3 квартале 2021 данный аванс учесть.

   Нет, на вычет НДС с аванса полученного вы имеете права только в 4 кв. 2020 года, когда произошла отгрузка
  

  Цитата: 6. Вычеты сумм налога, указанных в пункте 8 статьи 171 настоящего Кодекса,производятся с даты отгрузкисоответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав в размере налога, исчисленного со стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, в оплату которых подлежат зачету суммы ранее полученной оплаты, частичной оплаты согласно условиям договора (при наличии таких условий).

  Либо подавайте уточненку за 4 кв. 2020, либо проститесь с данным НДС.
• Цитата: Был получен аванс от покупателя в 3 квартале 2020 г., выписан счет- фактура на аванс, в 4 квартале 2020 г. сделали отгрузку но аванс не учла в книге покупок, чтоб он перезакрылся, то есть я уплатила два раза с данной отгрузки,

  🙁 Вам надо сдать корректировочную декларацию НДС за 4 кв 2020г.
  

  Цитата: могу ли я в 3 квартале 2021 данный аванс учесть.

  Нет, это невозможно. 
  По НДС все очень строго в рамках каждого  отдельного квартала.
• Спасибо! Я поняла
• Elyzaveta, Рады были помочь. Удачи Вам и будьте здоровы.