Нужно ли сдавать декларацию по НДС, если вознаграждение не выплачивалось?

Comments

• Цитата: Добрый день! ИП на УСН в течении 2021 года выплачивал вознаграждение иностранной организации.Каждый квартал мы сдавалидекларацию по НДС, а такжеРасчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов.В 4 квартале 2021 года вознаграждения не выплачивались. В связи с этим меня мучают сомнения. Как я поняла, что декларация по НДС в нашем случае за 4 квартал представлять не нужно, т.к. она нулевая.По этой же причине не надо представлять и Расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов.Подскажите, я верно поняла,ни декларацию, нирасчет не сдаем? Заранее спасибо за ответ!

  Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос — о необходимости подачи декларации по НДС — остаётся в этой теме, а второй — о подаче расчета о суммах выплаченных иностранным организациям доходов (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
• Вот так вот, добрый день!
  
  

  Цитата: ИП на УСН в течении 2021 года выплачивал вознаграждение иностранной организации. Каждый квартал мы сдавали декларацию по НДС, а также Расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов.

  действительно, в соответствии с положениями ст. 161 НК РФ и п. 3 ст. 346.11 НК РФ ИП при выплате иностранной организации доходов от операций, местом реализации которых признается территория РФ, выступают налоговыми агентами по НДС.
  
  при этом налог должен быть уплачен в бюджет с одновременным перечислением вознаграждения иностранцу (п. 4 ст. 174 НК РФ).
  
  т.е., если вознаграждение не выплачивалось, то и обязанности удержать и выплатить НДС в бюджет нет, а соответственно и обязанности выполнять функции налогового агента также нет.
  
  

  Цитата: В связи с этим меня мучают сомнения. Как я поняла, что декларация по НДС в нашем случае за 4 квартал представлять не нужно, т.к. она нулевая.

  все верно, вам нечего указывать в декларации.
  
  

  Цитата: По этой же причине не надо представлять и Расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов.

  расчет о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов к НДС не имеет отношения, это про налог на прибыль.
  
  если вы выплачиваете своему иностранцу доход, который поименован в ст. 309 НК РФ, то вы должны предоставлять этот расчет в налоговую (п. 4 ст. 310 НК РФ)
• Aрина Абабкова,  большое Вам спасибо!