Как заполнять расчет 6-НДФЛ, если отпускные были выплачены частями?
Добрый день. Наша организация ООО на УСН.
Подскажите пожалуйста как правильно заполнить 6-НДФЛ за 1 квартал 2019 г. Работник был в отпуске с 28.02.2019 г. Начислено за 14 дней отпуска 15000=, НДФЛ к удержанию 1950=. По ошибке 25.02.2019 г. ему была выплачена сумма 10050= (вместо 13050=). Оставшаяся сумма 3000= выплачена вместе с зарплатой 05.04.2019 г. Как теперь заполнить 1 и 2 раздел формы 6-НДФЛ? По строке 020 1 раздела сумма начисленного дохода равна 15000= или 11551,72 (10050:0,87). Тогда будут расхождения с РСВ.
Подскажите пожалуйста как правильно заполнить 6-НДФЛ за 1 квартал 2019 г. Работник был в отпуске с 28.02.2019 г. Начислено за 14 дней отпуска 15000=, НДФЛ к удержанию 1950=. По ошибке 25.02.2019 г. ему была выплачена сумма 10050= (вместо 13050=). Оставшаяся сумма 3000= выплачена вместе с зарплатой 05.04.2019 г. Как теперь заполнить 1 и 2 раздел формы 6-НДФЛ? По строке 020 1 раздела сумма начисленного дохода равна 15000= или 11551,72 (10050:0,87). Тогда будут расхождения с РСВ.
Comments
-
Доброго дня,
Думаю, что правильным будет отразить в следующем порядке:
100 25.02.2019 - 11 552
110 25.02.2019 - 1 502
120 28.02.2019 -
Спасибо. По 2 разделу я тоже так думаю заполнить.
А вот в 1 раздел по строке 020 какую сумму ставить 15000=, которая полностью начислена или 11552=. -
Добрый день.Цитата: А вот в 1 раздел по строке 020 какую сумму ставить 15000=, которая полностью начислена или 11552=.По строке 020 - 11552, в размере фактически выплаченной суммы.
Исчисление сумм налога производится на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со статьей 223 НК (п. 3 ст. 226 НК). Дата фактического получения дохода в виде отпускных - день его выплаты (п. 1 ст. 223 НК).Цитата: Тогда будут расхождения с РСВ.Будут. Поясните, что дата осуществления выплат в целях исчисления НДФЛ (ст. 223 НК) и страховых взносов (ст. 424 НК) отличаются. -
Sveto4Divny, Спасибо Вам большое.
